跨境电商进口出口政策跨境电商进出口流程包括哪些内容

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本文目录一览：

1、2025年,外贸和跨境电商有哪些政策落地?
2、2025年跨境电商进出口备案资质与退税政策详解
3、跨境电商(电商出口企业)可适用的税收政策
4、自2019年1月1日起调整跨境电商零售进口政策
5、跨境电子商务零售出口税收政策要点
6、六部门印发通知:跨境电商零售进口再扩容

2025年,外贸和跨境电商有哪些政策落地?

年10月1日起，国家税务总局第15号与第17号公告将同步落地，跨境电商卖家需直面境内外合规要求，构建覆盖收入与成本的“穿透式”监管闭环，传统灰色操作模式（如“买单出口”）将受到严格规范。

内容：到2040年双边贸易额预计增加255亿英镑，90%英国出口印度商品关税下调。罗马尼亚农业补贴计划生效时间：2025年5月6日内容：提供5亿列伊补贴，支持购置低排放农机。波黑设立格拉迪什卡自贸区生效时间：2025年5月12日内容：总面积313公顷，促进贸易和投资。

培育新一批外贸创新发展试点：政府将尽快增设一批跨境电子商务综合试验区，培育离岸贸易中心城市（地区），以点带面拓展贸易合作新赛道。通过推动外贸供应链柔性升级，从产品和服务入手提升贸易效率，激发供应链活力。

成本重构与规则升级：关税减免释放直接红利联合声明将中国输美商品综合关税从最高145%降至30%，其中24%的加征关税暂停90天，保留10%基础税率。这一调整对跨境电商产生三方面直接影响：出口成本下降：机电、纺织、消费电子等传统品类企业直接成本压力减轻，终端售价可降低10%-20%，或转化为利润空间。

2025年跨境电商进出口备案资质与退税政策详解

年1月27日起，国家税务总局对跨境电商出口海外仓（监管代码“9810”）实施“离境即退税”政策，大幅优化资金周转效率。政策核心内容离境即退税：货物报关离境后，企业凭出口报关单即可申请预退税，无需等待实际销售完成。税款核算机制：后续根据销售情况调整退税金额，多退少补。

基础资质与条件企业资质：需具备进出口经营权并完成海关备案，出口货物须属于增值税、消费税征收范围且实际离境。货物要求：货物需在退税目录内且编码正确，贸易真实（需提供发票、合同、运输单等证明），禁止通过第三方“绕道出口”骗取退税。

政策核心内容“离境即退税”实施自2025年1月27日起，针对跨境电商出口海外仓（海关监管代码“9810”）货物，企业可在货物报关离境后立即申报退税，无需等待销售完成。已销售货物按现行规则申报，未销售货物可先办理预退税，后续根据实际销售情况核算税款。

一般退税流程适用于低税率出口及直接销售至境外海外仓的出口业务。需满足以下条件：货物报关离境并完成销售；企业为一般纳税人，且完成出口退税备案；取得出口报关单、收汇凭证，外贸企业还需取得增值税专用发票并在申报截止日前完成收汇。

跨境电商(电商出口企业)可适用的税收政策

跨境电商（电商出口企业）可适用的税收政策主要包括以下四类：增值税、消费税退（免）税政策政策内容：自2014年1月1日起，符合条件的电商出口企业出口货物（财政部、国家税务总局明确不予退（免）税或免税的货物除外），可享受增值税、消费税退（免）税政策。

跨境电商可适用的税收政策主要包括以下几点：增值税、消费税退税政策：适用条件：跨境电商出口企业为增值税一般纳税人，已办理出口退税资格认定，且出口货物取得海关出口货物报关单，并完成收汇。同时，购进货物时需取得增值税专用发票等合法凭证，且信息与报关单匹配。

出口退（免）税政策适用纳税人以跨境电商出口海外仓（海关监管方式代码“9810”）方式出口的货物，在货物报关离境后，即可申报办理出口退（免）税。若货物已实现销售，需按现行规定申报退（免）税；若未实现销售，可先申报出口预退税，后续根据实际销售情况核算税款。

核心税种与政策要点增值税方面，小规模纳税人3%减按1%（2025延续），一般纳税人按6%/9%/13%，出口可享免税或退税，适用于自营商品销售、平台服务费、跨境出口。

“无票免税”政策适用范围适用于自建跨境电子商务销售平台或利用第三方平台开展出口业务的企业。针对出口货物无法取得进货发票的情况，符合条件的企业可免征增值税和消费税。

跨境电商特殊政策：以海外仓方式出口的货物可“离境即退税”；2023年1月30日至2025年12月31日期间，特定商品因滞销或退货退运进境的，免征进口关税及环节税，出口关税可退还。

自2019年1月1日起调整跨境电商零售进口政策

自2019年1月1日起，跨境电商零售进口政策调整的核心内容包括交易限值提高、税收规则细化、商品流通限制及监管要求更新，具体如下：交易限值提高单次交易限值：由人民币2000元提高至5000元。年度交易限值：由人民币20000元提高至26000元。

跨境电商新政策延续实施跨境电商零售进口现行监管政策：自2019年1月1日起，对跨境电商零售进口商品不执行首次进口许可批件、注册或备案要求，而是按照个人自用进境物品进行监管。这一政策简化了进口流程，降低了进口门槛，为跨境电商的发展提供了便利。

税收政策的调整，一是将年度交易限值由每人每年20000元提高至26000元，今后随居民收入提高相机调高。

财政部调整跨境电商零售进口政策，自2019年1月1日起，将跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值由人民币2000元提高至5000元，年度交易限值也相应提高。此次调整旨在促进跨境电商新业态健康发展，增加境外优质消费品的进口，满足消费者需求。

模式。其他事项将继续按照《财政部海关总署税务总局关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》（财关税〔2016〕18号）的规定执行。为适应跨境电商的发展需求，财政部会同相关部门对《跨境电子商务零售进口商品清单》进行了调整，后续将公布调整后的清单。该通知自2019年1月1日起生效。

财政部、海关总署及税务总局联合发布通知，宣布自2019年1月1日起，跨境电商零售进口商品的单次交易限值将从人民币2000元提升至5000元，年度交易限值则从20000元提高到26000元。这一调整旨在推动跨境电商零售进口行业更加健康地发展，创造一个公平竞争的市场环境。

跨境电商进口出口政策跨境电商进出口流程包括哪些内容

跨境电子商务零售出口税收政策要点

跨境电子商务零售出口税收政策要点主要包括增值税、消费税退（免）税政策、增值税消费税一般免税政策、跨境电子商务综合试验区零售出口“无票免税”政策以及综试区内跨境电商企业所得税核定征收政策，具体如下：增值税、消费税退（免）税政策适用企业：自建跨境电子商务销售平台的电子商务出口企业和利用第三方跨境电子商务平台开展电子商务出口的企业。

适用核定征收的条件综试区内的跨境电商企业需同时满足以下条件，方可试行核定征收企业所得税：注册与登记要求：企业需在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口货物的日期、名称、计量单位、数量、单价及金额等关键信息。

出口货物需取得海关出口货物报关单（出口退税专用），且与电子信息一致；出口货物需在退（免）税申报期截止日内收汇；外贸企业需取得增值税专用发票、消费税专用缴款书（分割单）或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且凭证内容与报关单匹配。