国税跨境账户 跨境纳税人

本文目录一览：

• 1、保证金跨境支付需要税务备案吗
• 2、跨境电商综合税名词解释
• 3、请教跨境对外支付的税务备案和缴税问题

保证金跨境支付需要税务备案吗

1、需要。根据查询华律网显示，外管局有规定，企业对外支付超过等额5万美元时需要到税务机关备案。备案后凭《备案表》可到你公司所在的开户行办理购汇、付汇手续。以北京为例，可到任一全市通办业务的国税税务所办理。

2、需要提供境外营业执照、境内营业执照、属地备案、口岸登记。自己做真的很难。不过可以看看做的比较好的第三方商务服务公司，比如一站式服务，一站式服务，有好评保证，有1万元保证金，就可以放行海淘商品，使用实名认证、通关等跨境功能。

3、第1步：国内成立关联公司 需要在国内 注册公司 ，用于在国内开展销售业务，并且用于在海关备案，每个跨境试点城市都有自己的跨境电商公共服务平台，以供商家注册、备案。 第2步：海关备案 电商企业/电商平台进行企业备案和商品备案，办理税前保证金，由海关/商检进行审批；审批通过后，备案完成。

4、对于做跨商城，如果采用的发货模式是涉及保税备货业务，需要三单对碰，即支付单、订单、运单，所以在了解跨境电商系统时候需要提前和服务商家沟通好业务流程，一般是支付企业推支付单、物流仓储推运单、第三方服务平台推订单。

5、不可以。根据16号文的规定，境内资本项目收入原币划转及其跨境对外支付按现行外汇管理规定执行。根据《外债登记管理办法》（汇发[2013]19号）及其操作指引的规定，除担保公司外，外债原币不得用于抵押或质押。结汇待支付账户中的人民币资金用于担保或支付保证金的，通常包括土地竞拍保证金和产权交易保证金等。

6、境内机构为自身债务提供跨境物权担保的，不需要办理担保登记。担保人以法规允许的方式用抵押物折价清偿债务，或抵押权人变卖抵押物后申请办理对外汇款时，担保人参照一般外债的还本付息办理相关付款手续。 其他形式跨境担保(一)其他形式跨境担保是指除前述内保外贷和外保内贷以外的其他跨境担保情形。

跨境电商综合税名词解释

1、跨境电商综合税率是指在跨境电商零售进口环节中，按照一定比例征收的综合税费，主要包括进口环节增值税、消费税和跨境电商综合税。目前我国对跨境电商综合税率做出了一系列政策调整和优惠政策。

2、跨境电商综合税是 2 018 年 1 1 月 2 9 日财政部、海关总署、国税总局发布的《关于完善跨境电子商务零售进口税收政策的通知》里规定的。

3、两者的概念：跨境电商综合税：跨境电商综合税规定，消费者单次跨境消费额度在2000元及以内，年度消费额度在20000及以内，将被征收增值税和消费税之和70%的税额，关税暂定为0，对于超过单次消费限额或者超过年度限额的商品将按一般跨境贸易增收全额税款。

4、下面是跨境电商综合税计算公式：跨境电商综合税=*70%关税=申报价值*关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0。消费税=)*消费税税率增值税=*增值税税率根据跨境电子商务零售进口税收政策，个人单笔交易限值人民币5000元，个人年度交易限值人民币26000元。

5、跨境电商税率分为两种：跨境电商综合税和行邮税 跨境电商综合税包括：增值税、税费税、关税 行邮税包括：消费税和增值税 跨境电商进口需要缴纳哪些税： (1)进口关税：指通过一国关境的进口货物需要缴纳的税收。计算方式：从价计征，从量计征，复合计征，还有一些特殊的商品会使用特殊的计算方式。

6、消费税=(完税价格/(1-消费税税率))*消费税税率。增值税=(完税价格+消费税税额)*增值税税率。分析通过跨境电商购买的商品的交易价值优惠限额内。即单次不超过2000元或全年累计不超过20000元，不收取关税，进口环节增值税及消费税按法定应缴税额的70%征收。

请教跨境对外支付的税务备案和缴税问题

对外支付5万美元以上需要到国税事先备案，备案是当场办结盖章的。但是，不管是对外支付5万美元以上，还是以下，都是要交税的，由支付方代扣代缴。在规定时间内，申报缴纳。以前是备案前先缴纳税款的，现在在事后，限期缴纳税款。

不需要。外国投资者以境内直接投资合法所得在境内再投资单笔5万美元以上的，应按照本规定进行税务备案，5万美元以下的不需要备案。备案是把个人或者财产的重要信息，写入被记录的档案中，以后发生法律纠纷或者违法行为，可以从记录的档案中查询出来。

需要。根据查询华律网显示，外管局有规定，企业对外支付超过等额5万美元时需要到税务机关备案。备案后凭《备案表》可到你公司所在的开户行办理购汇、付汇手续。以北京为例，可到任一全市通办业务的国税税务所办理。

对外支付税务是指在进行跨境交易或向境外支付款项时，需要按照相关税法规定缴纳的税费。详细解释如下：对外支付税务的概念 对外支付税务主要涉及企业在跨境交易中，向境外支付货款、服务费、利息、特许权使用费等款项时，需要遵循当地税法规定，计算和缴纳相应的税费。这些税费可能包括关税、增值税、预提税等。

看金额大小。根据国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告，国家税务总局、国家外汇管理局公告2013年第40号规定，CIPS跨境支付单笔5万美金以上需要提供服务贸易等项目对外支付税务备案表及纳税。CIPS跨境支付对于5万美金以下的服务贸易付汇没有税务问题。

近日，税务总局制定了《关于跨境应税行为免税备案等增值税问题的公告》，明确了以下四个方面的问题：一是关于跨境应税行为免税备案的问题。明确了纳税人发生的跨境应税行为在按照规定办理免税备案手续后，对相同业务无需再办理备案手续，只需将有关免税证明材料留存备查即可。