跨境电商政策公告 跨境电商194公告
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电商平台的税收政策
1、跨境电商（独立站/亚马逊）：9610/1210模式出口可享核定征收，收入按结算汇率折算，平台佣金计入销售费用。不同规模卖家应对策略≤120万元的小规模纳税人：享受增值税 + 个税“双免”政策，正常申报即可。120万 - 300万元的小规模纳税人：申请核定征收，按实际销售额申报“无票收入”，综合税负控制在2% - 3%。
2、纳税义务范围扩大所有电商经营者（含个体户、公司及无执照个人）均需按“经营所得”申报纳税，业务范围覆盖实物销售、知识付费、设计服务、直播分成及打赏等。平台数据（如淘宝、京东、抖音）已与税务系统对接，收入信息透明化，无法通过隐藏收入规避纳税。
3、跨境电商特殊要求跨境平台需向中国税务机关报送中国卖家的完整交易数据，无论注册地在境内外。成本扣除可凭合规凭证，无法取得正规发票时，亚马逊扣款凭证等完整证据链条可作为税前扣除依据。2025年7月1日前的收入适用“既往不咎”政策，重点规范新规实施后的经营行为。
4、个体工商户：增值税季度≤30万免缴，年≤500万按1%计税，＞500万按13%计税；个人所得税按经营所得缴纳（5%-35%）。有限公司：增值税规则同个体户；企业所得税年利润阈值未完整披露。
5、月销售额≤10万（普票）：税负为0，即增值税和个税全免 对于月销售额不超过10万元的个体户，其税负将完全免除，这是为了鼓励小微企业和个体户的发展。电商网店合规降低税负操作指南 注册优惠主体 入住税收洼地（如贵州、湖北等地），注册贸易或服务个体户，以享受当地的税收优惠政策。
6、新规核心：信息报送与监管电商平台（如淘宝、抖音等）需按季度向税务机关报送商家收入数据，建立监管底账，如2025年第三季度数据于10月报送。同时需明确，数据报送≠强制征税，便民劳务及未达起征点个体不增加税负。
跨境电商沈阳税务政策
1、个体电商按经营所得缴纳个人所得税，公司制电商需缴纳企业所得税。允许合规扣除成本费用，包括办公场地租赁、物流费用、设备采购等，以降低税负。合规开票要求：沈阳跨境电商平台交易必须按规定开具发票，严禁虚开发票或违规操作。税务部门通过中国沈阳跨境电商公共服务平台后台核验交易数据，确保政策执行透明。
2、根据该政策，沈阳市为参与跨境电商业务的企业提供了最高1000万元的补助资金。这些资金将用于支持企业的市场拓展、技术升级、品牌建设等方面，以增强企业的市场竞争力。除此之外，沈阳市还将在政策上给予企业全方位的支持。
3、沈阳推出一系列政策支持跨境电商发展，最高提供1000万元补助。7月7日的新闻发布会上透露，沈阳市发布了《支持跨境电子商务发展的若干政策措施》，具体包含16条支持条款，涉及企业培育、平台建设、企业入驻、园区建设等多个方面。
4、沈阳综合保税区桃仙管委会相关负责人表示，此次新政还将根据企业经营状况，对综保区内保税仓库的租赁及包裹的发运给予不同程度的补贴。例如，对租赁综保区仓库且租赁期限在三年以上的跨境电商企业，第一年给予年租金额100%补贴。
5、根据政策，对于年度进出口销售额达到100万美元以上，且活跃用户超过50家的跨境电商平台，将获得100万元的一次性资金补贴。这无疑为符合条件的跨境电商平台提供了强有力的支持。去年，沈阳综合保税区启动了跨境电商保税备货模式，标志着辽宁自由贸易试验区沈阳片区的跨境电商工作全面展开。
6、沈阳市出台的新政为跨境电商企业提供了高额补助，最高可达1000万元。根据沈阳市商务局二级巡视员李榕的介绍，此次政策调整旨在促进跨境电子商务的发展，推动传统外贸企业的转型升级。
深圳跨境电商免增值税
1、深圳跨境电商在符合政策条件的情况下可免征增值税，具体包括跨境电商零售出口无票免税、特定跨境应税行为免税及其他相关免税规定。跨境电商零售出口无票免税政策对跨境电商零售出口商品，若企业无法取得增值税专用发票或合法有效进货凭证，出口环节免征增值税、消费税。
2、深圳跨境电商销售额并非无论有无报关单都免征增值税，需根据具体情况判断。跨境电商出口特定情况下的增值税免税政策注册在综试区（跨境电子商务综合试验区）并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口信息的跨境电子商务出口企业，若出口未取得有效进货凭证的货物，可享受增值税免税政策。
3、一线跨境电商大卖主要利用的税收优惠政策包括增值税退（免）税、高新技术企业与技术先进型服务企业优惠、小型微利企业税收减免、区域性税收优惠、海外子公司当地税务合规及政府补助等。
4、跨境电商无票采购的4种主流合规方案及核心要点如下：1039市场采购贸易模式核心逻辑：在深圳华南城、江苏常熟、义乌等试点城市成立个体户，通过该主体采购并报关出口，享受增值税免税、所得税核定征收（义乌为查账征收）。
跨境电商税务政策
核心税种与政策要点增值税方面，小规模纳税人3%减按1%（2025延续），一般纳税人按6%/9%/13%，出口可享免税或退税，适用于自营商品销售、平台服务费、跨境出口。企业所得税上，一般企业25%，小型微利企业利润≤300万部分按5%-20%优惠，综试区出口企业核定征收4%应税所得率，用于年度利润核算、跨境电商9610/1210模式。
进口增值税：在进口环节征收，税率一般为13%-17%，后续销售时可凭进口增值税凭证抵扣差额。消费税：仅对烟酒、奢侈品、高能耗产品及石油类消费品这四类商品征收。行邮税：针对个人行李及邮递物品的进口税，综合了关税、增值税和消费税。
跨境电商零售报税需遵循交易记录管理、税务申报、合规新政及风险规避等核心流程，具体操作如下：交易记录与单据管理按《电子商务法》第11条要求，需完整记录每笔订单的交易金额、支付方式、物流信息等，并区分进口与出口业务核算税费。
增值税：按主体类型与销售额分级计税个体工商户：季度销售额≤30万元免征增值税；年销售额≤500万元按1%征收率计税；年销售额＞500万元则按13%税率计税。有限公司（一般纳税人）：贸易类商品增值税率为13%，服务类为6%。
税务承担：行邮税替代：在限值内，跨境电商零售进口商品按行邮税计征（实际为综合税率简化计算），税款由电商平台或企业代收代缴。超限值部分：若单次交易超5000元或年度超26000元，需按一般贸易进口（关税、增值税、消费税全额征收）补缴税款。
大重磅!跨境电商出口,应税所得率统一按照4%解读
1、近日，财政部官方网站发布了《国家税务总局公告2019年第36号》，该公告针对跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收问题进行了明确规定。其中，应税所得率统一按照4%确定，这一政策对跨境电商企业具有重要影响。
2、跨境电商所得税核定按照4%的应税所得率进行征收，这一政策是针对跨境电子商务综合试验区（综试区）内的跨境电子商务零售出口企业（跨境电商企业）的。
3、国家税务总局于近期出台了针对跨境出口电商的所得税核定征收办法，其中应税所得率统一按照4%确定，这一政策对跨境出口电商企业而言是一大利好。
2025年跨境电商卖家补贴政策全解
地方补贴：区域性精准扶持 深圳：补贴力度大、覆盖全链条 独立站建设专项奖励：对通过独立站开展跨境电商的企业，按项目投入给予最高100万元奖励。阳光化企业认定支持：符合条件的跨境电商企业可享受出口退税便利和海外仓仓租、尾程配送成本补贴。
人才补贴 招聘海南高校毕业生，每人补贴2万。引进跨境电商运营总监级别人才，政府直接给企业发放3-6个月薪资补贴。三亚崖州湾科技城给博士人才发放每月5000元住房补贴，连续发3年。平台流量扶持 入驻海南跨境电商公共服务平台的企业，自动获得天猫国际、抖音跨境等平台的流量倾斜。
每单补贴0.5美金政策 政策内容：从2025年1月1日起，每使用平台面单发货的订单，商家可以获得0.5美金的补贴，且没有上限。应对策略：短期内吃红利：新手商家可以利用补贴快速起量，抢占市场，降低初期运营成本。
年政府对电商的扶持政策主要包括资金支持、企业培育、物流体系建设、数字化转型等多个方面。在资金支持方面：云南省政府对新入库的限额以上网络零售商贸企业，根据其网络零售额规模，给予5万元至30万元不等的一次性资金支持。
总结：2025年深圳稳外贸政策通过“资金补贴+流程优化”双轮驱动，覆盖企业全生命周期需求。其中，对外投资合作（ODI）补贴最高达2000万元，境外参展、独立站建设等条款亦提供高额支持。企业需根据自身类型（如中小微企业、跨境电商、工程企业）精准匹配政策，并提前准备申报材料（如合同、报关单、费用凭证）。
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